Gastos deducibles de autónomos: qué puedes desgravar en 2026
- Un gasto es deducible si es necesario para tu actividad, tiene factura a tu nombre y está apuntado en tus libros.
- Si trabajas en casa, deduces el 30 % de los suministros de la parte de la vivienda que usas para trabajar.
- Las comidas de trabajo tienen tope: 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero, siempre pagadas con tarjeta.
- Cada gasto deducible baja tu IRPF y también tu cuota de autónomos, porque reduce tu rendimiento neto.
Las 4 condiciones de un gasto deducible
Antes de mirar la lista, quédate con esto. Hacienda solo acepta un gasto si cumple las cuatro:
- Está relacionado con tu actividad. Un ordenador para un diseñador, sí. Unas zapatillas para salir a correr, no.
- Tienes factura completa con tu nombre y NIF. Un ticket simplificado no basta.
- Lo has registrado en tu libro de gastos.
- Corresponde al año en el que lo deduces.
Lista de gastos que sí puedes deducir
| Gasto | ¿Cuánto se deduce? | Ojo con… |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos | 100 % | Es el gasto que más gente olvida |
| Gestoría o asesoría | 100 % | — |
| Alquiler de local u oficina | 100 % | El contrato debe estar a tu nombre |
| Software, apps y suscripciones | 100 % si son para trabajar | Netflix no cuenta, Adobe sí |
| Hosting, dominio y publicidad | 100 % | — |
| Material de oficina | 100 % | — |
| Formación relacionada con tu actividad | 100 % | Tiene que tener relación con lo que haces |
| Seguros del negocio | 100 % | Responsabilidad civil, local… |
| Seguro de salud propio | Hasta 500 € al año por persona | Cubre también a cónyuge e hijos menores de 25 que vivan contigo |
| Ordenador, móvil, maquinaria | Se amortiza en varios años | Si es de uso mixto, solo la parte profesional |
| Suministros si trabajas en casa | 30 % de la parte afecta | Ver la sección siguiente |
| Comidas de trabajo | Hasta 26,67 €/día (España) | Pago con tarjeta y fuera de tu municipio |
Si trabajas desde casa: la regla del 30 %
Primero tienes que comunicar a Hacienda (en el modelo 036) qué parte de tu vivienda usas para trabajar. Después, el cálculo tiene dos pasos:
- Porcentaje de la casa que usas: metros de tu despacho ÷ metros totales de la vivienda.
- Aplica el 30 % a ese porcentaje. El resultado es lo que puedes deducir de luz, agua, gas e internet.
Ejemplo: si tu despacho mide 20 m² en un piso de 80 m², usas el 25 % de la casa. El 30 % de ese 25 % es un 7,5 %. Si al año pagas 1.600 € de suministros, puedes deducir 120 €.
Comidas y viajes de trabajo
Las comidas solo se pueden deducir si cumples todo esto:
- Las haces en un restaurante u hostelería, fuera del municipio donde trabajas habitualmente.
- Las pagas con medio electrónico (tarjeta, Bizum…), nunca en efectivo.
- No pasan de 26,67 € al día en España o 48,08 € en el extranjero. Si duermes fuera, el tope sube a 53,34 € y 91,35 €.
El IVA de las comidas, en cambio, no se puede deducir en el modelo 303.
¿Y el coche?
Es el gasto más vigilado. En el IRPF, por regla general, solo se deduce si el coche se usa exclusivamente para trabajar, algo muy difícil de demostrar si también lo usas para ir al súper. Las excepciones son actividades como comerciales, taxistas, autoescuelas o transportistas. En el IVA es más flexible: se suele admitir deducir el 50 %.
Gastos que Hacienda te va a rechazar
- Ropa de calle, aunque la uses para reuniones (los uniformes y la ropa de protección sí son deducibles).
- Multas y sanciones.
- Comidas en tu ciudad o pagadas en efectivo.
- Regalos sin relación clara con clientes.
- Cualquier gasto con un simple ticket en lugar de factura.
¿Quieres ver cuánto bajaría tu cuota con todos tus gastos bien apuntados? Pruébalo en la calculadora.
Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF (arts. 28 y 30), Ley 37/1992 del IVA (art. 96) y Agencia Tributaria. Información general: confirma tu caso con tu gestor.
Irene es programadora y se compra un portátil de 1.500 € que usa solo para trabajar. No lo deduce entero en el año: lo amortiza, repartiendo el gasto en varios años según las tablas oficiales. Lo que sí puede hacer desde el primer trimestre es deducirse el IVA de la factura en su modelo 303, porque está afecto a su actividad.
Las personas y cifras de este caso son inventadas para explicar la norma. Tu situación puede ser distinta.Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el móvil?
Sí. Si es exclusivamente para el trabajo, el 100 %. Si lo usas también para tu vida personal, solo la parte que puedas justificar como profesional.
¿Qué pasa si no tengo factura, solo ticket?
Pide la factura completa con tu NIF; el comercio está obligado a dártela. Con un ticket simplificado, Hacienda puede rechazar el gasto.
¿Los gastos deducibles bajan la cuota de autónomos?
Sí. La cuota depende de tu rendimiento neto (ingresos menos gastos), así que cada gasto bien deducido puede bajarte de tramo.
¿Tengo que comunicar que trabajo desde casa?
Sí. Debes indicarlo en el modelo 036, con la superficie que usas, para poder deducir los suministros.